Of de cao ggz en het pensioenfonds PFZW voor uw praktijk gelden, hangt af van twee dingen: uw rechtsvorm en het soort zorg. De cao ggz noemt als werkgever een rechtspersoon, zoals een bv of stichting. PFZW sluit werkgevers uit die alleen generalistische basis-ggz geven zonder medisch specialist.
Een cao is een collectieve arbeidsovereenkomst: afspraken over loon en arbeidsvoorwaarden voor een hele sector. PFZW is Pensioenfonds Zorg en Welzijn, het verplichte pensioenfonds voor grote delen van de zorg.
In het kort
- De cao ggz geldt voor een rechtspersoon die ggz geeft. Een eenmanszaak of maatschap is geen rechtspersoon. De cao liep tot en met 31 juli 2026 en was alleen van 15 tot en met 31 juli 2026 algemeen verbindend.
- PFZW is niet verplicht voor een werkgever die alleen generalistische basis-ggz geeft zonder medisch specialist. Geeft u ook gespecialiseerde ggz of werkt er een psychiater mee, dan valt u er wel onder.
- De PFZW-premie is in 2026 25,9% van het pensioengevend salaris min € 17.283. In de cao ggz betalen werkgever en werknemer elk de helft.
In dit artikel
Geldt de cao ggz voor uw praktijk?
De cao ggz geldt voor een rechtspersoon die organisaties in stand houdt voor zorg, begeleiding en dienstverlening in de geestelijke gezondheidszorg of de verslavingszorg. Een bv of stichting is een rechtspersoon. Een eenmanszaak, maatschap of vof is dat niet (Cao GGZ 2025-2026, hoofdstuk 11 artikel 1).
Leden van de werkgeversvereniging de Nederlandse ggz moeten de cao toepassen. Andere werkgevers alleen als de cao algemeen verbindend is verklaard. Dan geldt hij voor alle werkgevers in de omschreven werkingssfeer (Cao GGZ 2025-2026, hoofdstuk 10 artikel 6). Een werkgever buiten de werkingssfeer kan de cao-partijen vragen of hij de cao mag toepassen (artikel 3).
Algemeen verbindend verklaren (avv) betekent dat de minister van Sociale Zaken de cao ook laat gelden voor werkgevers die geen lid zijn. De minister deed dat voor de cao ggz met een besluit van 9 juli 2026. Dat besluit ging in op de dag na plaatsing in de Staatscourant van 14 juli 2026 en verviel per 1 augustus 2026 (Staatscourant 2026, 21825).
De cao zelf liep van 1 januari 2025 tot en met 31 juli 2026. Op 1 november 2026 is er nog geen nieuwe cao. Komt die er en wordt hij weer algemeen verbindend, dan geldt hij weer voor elke bv of stichting binnen de werkingssfeer, ook als u geen lid bent.
Valt uw praktijk onder het verplichte pensioenfonds PFZW?
Dat hangt af van het soort zorg. PFZW is verplicht voor werkgevers in de zorg met of zonder verblijf die behandeling geven en die hun inkomsten in enige mate direct of indirect van de overheid krijgen. Maar er is een uitzondering voor de werkgever die uitsluitend generalistische basis-ggz geeft zonder betrokkenheid van een medisch specialist (Staatscourant 2024, 27714, verplichtstelling PFZW).
Die uitzondering vervalt zodra u daarnaast "in enige vorm" gespecialiseerde ggz of medisch-specialistische behandeling geeft. Een praktijk met een psychiater, of met behandelingen in de gespecialiseerde ggz, valt dus wel onder PFZW (Staatscourant 2024, 27714).
De verplichtstelling gebruikt de termen generalistische basis-ggz en gespecialiseerde ggz. Twijfelt u in welke groep uw zorg valt, vraag het dan aan PFZW. Met het aanvraagformulier hoort u binnen 10 werkdagen of uw medewerkers pensioen moeten of mogen opbouwen bij het fonds (PFZW, Moet of mag ik aansluiten).
Wacht daar niet te lang mee. Valt u onder een verplicht pensioenfonds en meldt u zich niet aan, dan kunt u later alsnog bericht krijgen dat u moet aansluiten. U betaalt dan alle niet betaalde premies na (Ondernemersplein, Pensioenregeling aanbieden aan uw werknemers).
Wat geldt als u een eenmanszaak met personeel hebt?
Voor de cao ggz is een eenmanszaak geen werkgever, omdat de cao een rechtspersoon noemt. Voor PFZW is het minder zeker. De tekst voor de zorg met of zonder verblijf noemt de rechtspersoon, de maatschap, de vof en de cv. De eenmanszaak staat er niet bij (Staatscourant 2024, 27714).
Of een eenmanszaak daardoor buiten PFZW valt, is niet bevestigd. Dat staat niet met zoveel woorden in de verplichtstelling. Laat het daarom altijd toetsen bij PFZW voordat u uw eerste medewerker aanneemt.
Valt u niet onder een cao of een verplicht pensioenfonds, dan bepaalt u zelf of u een pensioenregeling aanbiedt en hoe die eruitziet (Ondernemersplein). U moet dan wel de wettelijke regels volgen, zoals het minimumloon en de wettelijke vakantie.
Wat kosten de cao ggz en PFZW u als werkgever?
De PFZW-premie is in 2026 25,9% van de premiegrondslag. De grondslag is het pensioengevend salaris min een franchise van € 17.283. Het pensioengevend salaris is het jaarsalaris met vakantiegeld en structurele eindejaarsuitkering, tot € 137.800 (PFZW, pensioenreglement 2026, artikel 5.1, 5.4 en 5.6). De franchise is het deel van het salaris waarover u geen pensioen opbouwt.
In de cao ggz betalen werkgever en werknemer de PFZW-premie elk voor de helft (Cao GGZ 2025-2026, artikel 21). De cao kent ook een vakantietoelage van 8,33% en een eindejaarsuitkering van 8,33% van het jaarsalaris (artikel 17). Wat een medewerker in de cao ggz in totaal kost, rekent u uit met de rekentool wat kost een medewerker in de cao ggz.
Pensioen is geen kosten die u terugverdient met een lager loon. Een Britse studie met paneldata vond geen bewijs dat werknemers met een pensioenregeling een lager loon kregen dan werknemers zonder (Haynes en Sessions, 2013). Dat is één land en geen bewijs voor Nederland, maar reken pensioen dus als extra kostenpost bovenop het loon.
Waar let u op als u groeit of een bv opricht?
Met een bv wordt u een rechtspersoon. Dan valt u binnen de werkingssfeer van de cao ggz zodra die weer algemeen verbindend is, of als u lid wordt van de Nederlandse ggz. Voor PFZW verandert de rechtsvorm minder: daar beslist vooral of u gespecialiseerde ggz geeft of met een medisch specialist werkt.
Een bv met personeel die zorg uit de Zorgverzekeringswet levert, heeft ook een vergunning nodig onder de Wet toetreding zorgaanbieders (Wtza). Als uw KVK-nummer wijzigt, ziet het CIBG u als nieuwe zorgaanbieder en moet u mogelijk een nieuwe vergunning aanvragen (Toetreding zorgaanbieders, Vergunningplicht).
- Bepaal welk soort zorg u geeft: alleen basis-ggz, of ook gespecialiseerde ggz.
- Laat PFZW toetsen of uw medewerkers verplicht deelnemen, voordat u iemand aanneemt.
- Volg of er een nieuwe cao ggz komt en of die algemeen verbindend wordt.
- Vergelijk eenmanszaak en bv ook op belasting, met de rekentool eenmanszaak of bv.
Bronnen
- Cao Geestelijke Gezondheidszorg 2025-2026, 1 januari 2025 tot en met 31 juli 2026, versie 11 juni 2026, hoofdstuk 3 artikel 17 en 21, hoofdstuk 10 artikel 3 en 6, hoofdstuk 11 artikel 1. fnv.nl
- Besluit van de minister van SZW van 9 juli 2026 tot algemeenverbindendverklaring van bepalingen van de cao Geestelijke Gezondheidszorg, Staatscourant 2026, 21825. officielebekendmakingen.nl
- Besluit tot wijziging van de verplichtstelling tot deelneming in het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn, Staatscourant 2024, 27714, 27 augustus 2024. pfzw.nl
- PFZW, Moet of mag ik aansluiten, geraadpleegd 1 november 2026. pfzw.nl
- PFZW, Statuten en pensioenreglement 2026, artikel 5.1, 5.4 en 5.6. pfzw.nl
- Ondernemersplein (RVO), Pensioenregeling aanbieden aan uw werknemers, geraadpleegd 1 november 2026. ondernemersplein.overheid.nl
- CIBG, Toetreding zorgaanbieders, Vergunningplicht, geraadpleegd 1 november 2026. toetredingzorgaanbieders.nl
- Haynes, J. & Sessions, J. G. (2013). Work now, pay later? An empirical analysis of the pension-pay trade off. Economic Modelling, 30, 835-843. doi.org